Ria Van Den Heuvel Marleen Dolfeyn Christel Naenen Erik Philibert Koen T'Sijen Kris Swaegers Mieke Kaniszai Rudi Goyvaerts Els Augustinus Jef Van Den Bergh Sven Snyders Annelies Veron Jan Geudens Katelijn Sebrechts Lode Van den Brande Philip Verstappen Greet Van Brussel Johan Van Hoof Bruno Doms Dirk Crollet Wally Liekens Stef Voets Ria Van Den Heuvel Marleen Dolfeyn Christel Naenen Erik Philibert Koen T'Sijen Kris Swaegers Mieke Kaniszai Rudi Goyvaerts Els Augustinus Jef Van Den Bergh Sven Snyders Annelies Veron Katelijn Sebrechts Lode Van den Brande Philip Verstappen Greet Van Brussel Johan Van Hoof Bruno Doms Dirk Crollet Wally Liekens Stef Voets Stef Voets Bruno Doms Ria Van Den Heuvel Kris Swaegers Jef Van Den Bergh Koen T'Sijen Rudi Goyvaerts Els Augustinus Johan Van Hoof Marleen Dolfeyn Katelijn Sebrechts Dirk Crollet Philip Verstappen Lode Van den Brande Annelies Veron Christel Naenen Erik Philibert Sven Snyders Mieke Kaniszai Greet Van Brussel Wally Liekens aantal voorstanders: 13 , aantal onthouders: 0 , aantal tegenstanders: 8 Goedgekeurd
Feiten en context
Het geconsolideerd meerjarenplan 2020-2025 aanpassing 2024 van de gemeente en het OCMW worden ter goedkeuring aan de gemeenteraad voorgelegd.
Met deze aanpassing van het meerjarenplan worden de aangepaste kredieten voor 2024 'vastgesteld'.
Het meerjarenplan bestaat uit drie onderdelen:
Omdat de gemeente en het OCMW een geïntegreerd meerjarenplan maken, wordt het financieel evenwicht voor de beiden als één geheel gepresenteerd en beoordeeld.
Het financieel evenwicht is bereikt indien voldaan is aan de volgende voorwaarden:
- het geraamd beschikbaar budgettair resultaat mag in geen enkel jaar negatief zijn;
- de geraamde autofinancieringsmarge moet voor 2025 minstens gelijk zijn aan nul;
- de laatst afgesloten jaarrekening moet verwerkt zijn om het financiële evenwicht aan te tonen.
Na alle aanpassingen en de bijsturing van de financiering geeft de tabel hieronder het beschikbaar budgettair resultaat en de autofinancieringsmarge weer:
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 |
IX. Beschikbaar budgettair resultaat
|
696.838 |
1.473.283 |
1.266.884 |
3.626.446 |
2.823.479 |
132.269 |
III. Autofinancierings
|
649.110 |
910.629 |
-245.825 |
1.687.391 |
275.546 |
14.728 |
Argumentatie
Aangezien de installatievergadering van de nieuwe gemeente- en OCMW-raad begin december 2024 plaatsvindt, valt in principe de mogelijkheid om in december de kredieten voor 2025 vast te stellen weg.
Een mogelijkheid is dat de raad de kredieten voor 2025 niet (!) in de loop van 2024 vaststelt. In de algemene regeling, die hier niet van toepassing is, zou het bestuur dan terugvallen op de regeling waarbij er geen uitvoerbare kredieten zijn, waardoor de raad verbintenissen moet goedkeuren, die dan enkel betrekking mogen hebben op de courante werking en de bestaande dienstverlening binnen de exploitatie (art. 265, 2e lid DLB).
Maar dat is in het eerste jaar van de legislatuur niet het geval. Gelet op de uitzonderingsregel van art. 257, §1, 2e lid DLB zal het bestuur vanaf 1 januari 2025 wel degelijk over uitvoerbare kredieten kunnen beschikken, ten bedrage van de ramingen die voor 2025 in de laatste aanpassing van het meerjarenplan werden opgenomen. Hierdoor kunnen de voorziene exploitatie- en investeringsuitgaven dus gewoon plaatsvinden. Afhankelijk van het moment waarop dat deze ramingen werden opgemaakt, dat is bij de laatste aanpassing van het meerjarenplan, zullen deze ramingen de actualiteit benaderen.
Indien de raad in de loop van 2025 de kredieten voor 2025 wil aanpassen kan dat in principe gebeuren vanaf januari 2025. De algemene regel, die hier dus niet van toepassing is, luidt dat het meerjarenplan waarbij de kredieten voor het lopende boekjaar worden gewijzigd alleen kan aangepast worden indien de jaarrekening van het voorafgaande boekjaar is vastgesteld door de raad en verwerkt in het meerjarenplan (art. 16, 5e lid BBC-besluit). Die regel is niet van toepassing in het laatste jaar van het meerjarenplan, waardoor dat in de loop van 2025 de kredieten voor 2025 aangepast kunnen worden, zonder dat de jaarrekening 2024 is vastgesteld (art. 16, 6e lid BBC-besluit).
De oefening die werd uitgewerkt omvat een aanpassing van het MJP voor 2024-2025-2026, waarbij de investeringskredieten werden geactualiseerd en ook naar timing werden aangepast
Verder werd er de evaluatie gemaakt van de personeelskosten tot en met 2026 met de inwerking van de nieuwe vakantieregeling publieke sector. Er werden geen nieuwe beleidsaanpassingen ingevoerd. Deze oefening had als resultaat dat de beoogde financiële evenwichten werden gerespecteerd .
We opteren momenteel om uitsluitend het budget van 2024 vast te stellen en de opgemaakte ramingen voor 2025 over te nemen , zodat er uitvoerbare kredieten beschikbaar zijn in 2025 .
Het nieuwe bestuur kan dan in de loop van 2025 het budget 2025 effectief vast stellen al dan niet samen met het resultaat van de jaarrekening 2024 en de nieuwe kredieten voor 2026 ( in kader van het nieuwe MJP)
Door de vooropgestelde wijzigingen door te voeren realiseren we een positief beschikbaar resultaat en blijft de AFM positief.
Advies
Het gunstig advies van het MAT van 4 november 2024.
Juridische grond
● Artikel 41 van het decreet lokaal bestuur (DLB) van 22 december 2017 betreffende de bevoegdheden van de gemeenteraad.
● Artikel 249 t.e.m. 256 van het DLB betreffende de beleidsrapporten.
● Artikel 171 §4, 3° en artikel 176 1° van het DLB betreffende de opmaak van het ontwerp van de beleidsrapporten door de algemeen directeur en de financieel directeur.
● Artikel 257, §1, 2e lid DLB
● Het besluit van de Vlaamse Regering van 30 maart 2018 betreffende de beleids-en beheerscyclus van de lokale besturen.
● Het ministerieel besluit van 26 juni 2018 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten, de rekeningstelsels en de digitale rapportering van de beleids- en beheerscyclus van de lokale en provinciale besturen.
Financiële gevolgen
De verplichte evenwichten worden gerespecteerd:
- het beschikbaar budgettair resultaat blijft elk jaar van de periode 2020-2025 positief
- de autofinancieringsmarge is positief in 2025 en 2026
Stemming
13 stemmen voor
Koen T'Sijen, Ria Van Den Heuvel, Els Augustinus, Dirk Crollet, Rudi Goyvaerts, Kris Swaegers, Philip Verstappen, Johan Van Hoof, Bruno Doms, Marleen Dolfeyn, Stef Voets, Katelijn Sebrechts en Jef Van Den Bergh
8 stemmen tegen
Wally Liekens, Sven Snyders, Christel Naenen, Annelies Veron, Erik Philibert, Lode Van den Brande, Greet Van Brussel en Mieke Kaniszai
BESLUIT
Artikel 1
De gemeenteraad stelt zijn deel van het meerjarenplan 2020-2025 aanpassing 2024 vast.
Artikel 2
De gemeenteraad stelt de aangepaste kredieten van 2024 vast.
Artikel 3
Deze beslissing zal bekend worden gemaakt overeenkomstig DLB art.286 §1 3°: het raadsbesluit en de documenten van het geconsolideerd meerjarenplan 2020-2025 aanpassing 2024 worden via het digitaal loket ter beschikking gesteld van het toezicht.
Register der bekendmakingen
Deze webpagina vormt het openbare register van gemeentelijke reglementen en verordeningen, in overeenstemming met het besluit van de Vlaamse regering van 28 april 2023 betreffende de bekendmakingen en raadpleegbaarheid van besluiten en documenten van het lokale bestuur met betrekking tot de manier waarop ze moeten worden bijgehouden.
Wanneer een publicatie wordt uitgevoerd, zal er een expliciete "bundel" van het document worden opgeslagen. Op dat moment is het document inhoudelijk niet meer aanpasbaar door de gebruiker.
Deze "bundel" bestaat uit:
De inhoud van de publicatie op het moment dat deze werd uitgevoerd.
Een unieke identificatie van de gebruiker die de actie heeft uitgevoerd.
De tijdstempel waarop de actie heeft plaatsgevonden.
Al deze gegevens staan in een aparte publicatie omgeving die beveiligd en toegankelijk is voor een beperkt aantal personen.